餐饮的财务制度

餐饮业的财务管理制度通常包括以下几个方面：

公司基本会计政策

以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告。

以公历年为会计期间，分月结算账目和编制财务会计报告。

以人民币为记账本位币。

采用权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，使用借贷记账法。

总原则

员工必须遵纪守法，从酒店整体利益出发，相互协作。

各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。

做到钱账分管，账物分管，手续齐全。

每项业务必须签字，以牵制。

材料采购制度

材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。

每次采购必先由仓库向采购部门申请，采购部门根据申请打订单，送财务部审核、经理审批后方可向客户联系采购。

采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。

材料进入酒店后，仓库要及时清点数量，质量管理部门验收合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入账。

供应商必须提供请款单、发票、酒店订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。

销售业务制度

销售业务人员必须详细登记客户资料。

销售业务人员必须与客户确定好售价、付款方式、送货方式等事项。

客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。

业务人员必须根据客户订单确定生产，样品需有客户签字办单或订单。

业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。

业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求、送还货期、货款追回。

产品生产完成后立即打送货单。

现金管理制度

严格执行国务院《现金管理暂行条例》。

遵守“现金收、支两条线”的原则，严禁私自坐支、挪用。

不准用任何方式给其他单位或个人套取现金。

现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。

各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。

每天营业收入的现金要由保管员、核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后及时入账，并由部门负责人、当事人签字。

任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。

采购人员使用现金，必须由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报账。

因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。

银行存款、支票管理制度

（具体细节略）。

财务预算与成本控制

制定财务预算，包括预算编制、实际与预算的对比分析和预算调整。

通过财务预算，对餐饮企业未来一年的经营情况进行规划和预测，为决策提供科学依据。

成本控制包括成本计算、成本核算、成本控制等，以掌握财务状况，发现成本偏高的原因，并采取相应措施减少成本，提高经济效益。

资金管理

包括资金调度、资金计划、资金调运等，优化资金投入和使用，达到较好的盈利效果。

内部会计管理体系

单位负责人对会计工作的职责包括对会计工作和资料的真实性、完整性负责，督促内部会计管理制度的贯彻实施，负责预算方案的实施，并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标等。

财务部机构设置原则包括“人员统一、机构统一、核算分离”。

内部会计核算形式。

岗位及职责

分公司财务组织设以岗位包括总出纳、收银、库管、财产库管、财务负责人、会计核算组等。

职责包括领导分公司财务工作，参与分公司经营决策，组织人员制定分公司财务制度和参与集团公司财务制度建设，监督财务制度执行